Banková delikvencia

bankovníctvo

Banková delikvencia je ukazovateľom miery rizika, že dlžníci súkromných bánk (vo všeobecnosti máme na mysli ľudí, ktorí žiadajú o úver) nesplnia svoje platobné povinnosti.

Banková delikvencia sa meria ako pomer medzi neplatičmi a celkovým počtom uskutočnených transakcií. Vo svojej podstate ide o vzťah medzi pochybnými rizikami, teda prípadmi, v ktorých existujú významné pochybnosti o nesplnení povinnosti, a celkovými rizikami (všetky vykonané operácie, z ktorých vyplýva určité riziko).

Čo je to delikvencia?

Omeškanie úveru je definované ako situácia, keď dlžník mešká tri mesiace so zaplatením úrokov a/alebo istiny svojho dlhu. Je to vysoko riziková situácia, ale ešte nespadla do kategórie zlých úverov (nenávratné).

Ak sa úver považuje za nevymožiteľný, vylúči sa z účtovania deliktov.

Ako sa meria banková delikvencia?

Banková delikvencia sa dá vypočítať rôznymi spôsobmi. Sadzby alebo pomery sa vo všeobecnosti odhadujú. Medzi najpoužívanejšie patria: miera kreditnej delikvencie, miera bilančnej delikvencie a celková miera delikvencie.

  • Miera úverovej delikvencie: Meria sa ako podiel medzi delikventnými úvermi a celkovým počtom úverov poskytnutých klientom
  • Miera platobnej neschopnosti v súvahe: Je to podiel medzi zlyhaním klientskych úverov, vkladov v úverových inštitúciách a dlhových cenných papierov vzhľadom na súčet všetkých týchto operácií.
  • Celková miera delikvencie: K delikvencii súvahy sa pripočítavajú podmienené riziká a záväzky.

Účinky platobnej neschopnosti bánk

Dopady delikvencií bánk sú škodlivé tak pre výsledky bánk, ako aj pre hospodárstvo ako celok.

Čo sa týka bánk, delikvencia znižuje ich úrokové výnosy. Okrem toho musia mať väčšie množstvo zdrojov, aby si zachovali rezervy v prípade zlyhania. Je potrebné poznamenať, že sa tu objavuje pojem Coverage Ratio, čo je výška opravných položiek, ktoré má banka k celkovým nesplácaným úverom. Čím vyššia je delikvencia, tým vyšší by mal byť pomer krytia.

Čo sa týka dopadov na ekonomiku, vyššia delikvencia súvisí s vyššou nezamestnanosťou a poklesom ekonomickej aktivity a spotreby. Dôvera v bankový systém klesá a náklady na úver majú tendenciu stúpať.

Úverové riziko


Tagy:  obchod Latinská Amerika účtovníctvo 

Zaujímavé Články

add