Peňažný tok

účtovníctvo

Peňažný tok sa vzťahuje na čisté odlevy a prílevy peňazí, ktoré má spoločnosť alebo projekt v danom období.

Peňažné toky poskytujú informácie o schopnosti spoločnosti splácať svoje dlhy. Preto je nevyhnutné poznať stav spoločnosti. Je to dobrý nástroj na meranie úrovne likvidity spoločnosti.

Definícia solventnosti

Rozdiel v príjmoch a výdavkoch, teda výsledok odpočítania od príjmov, ktoré má firma, výdavkov, ktoré musí urobiť, nazývame „čistý peňažný tok“. Peňažné toky sú rozhodujúce pre prežitie subjektu, poskytujú veľmi dôležité informácie o podniku, keďže vypovedajú o tom, či sa nachádza v zdravej ekonomickej situácii.

Cash Flow

Čistý peňažný tok ako miera solventnosti

Ak spoločnosť alebo osoba nemá dostatok hotovosti na podporu svojho podnikania, hovorí sa, že je insolventná. Dlhodobá platobná neschopnosť môže viesť k bankrotu a ukončeniu podnikania.

Čistý peňažný tok sú platby, ktoré už boli prijaté, na rozdiel od čistého príjmu, ktorý zahŕňa pohľadávky a iné položky, za ktoré platby v skutočnosti neboli prijaté. Cash flow sa používa na hodnotenie kvality príjmu spoločnosti, teda jej schopnosti generovať peniaze, čo môže naznačovať, či je spoločnosť schopná zostať solventná.

Ak nájdeme kladný čistý peňažný tok, znamená to, že naše príjmy boli vyššie ako výdavky, ktorým sme museli čeliť. A naopak, ak je cash flow záporný, znamená to, že sme minuli viac, ako sme zadali.

  • Pozitívny peňažný tok: Označuje, že súčasné aktíva spoločnosti sa zvyšujú, čo jej umožňuje vyrovnať dlhy, reinvestovať do svojho podnikania, vrátiť peniaze akcionárom, zaplatiť výdavky a poskytnúť rezervu na budúce finančné problémy.
  • Negatívny peňažný tok: Označuje, že obežný majetok spoločnosti klesá.

Pre podnikateľa je vždy výhodné mať kladný cash flow, keďže bude mať viac záujemcov o kúpu časti svojho podniku, banky, ktoré mu ochotne poskytnú úver v prípade, že ho bude potrebovať, veriteľov, ktorí mu budú ochotní dať úver. tovar vopred.

  • Pozrite si rozdiel medzi príjmom a inkasom
  • Pozrite si rozdiel medzi výdavkami a platbou
  • Pozrite si rozdiel medzi hrubým a čistým

Niektoré príklady príjmov sú peniaze zarobené z predaja, poplatkov za prenájom alebo vymáhania pohľadávok. A niektoré príklady výdavkov môžu byť prenájom pracoviska, mzdy pracovníkov a nákup surovín.

Výkaz peňažných tokov

Druhy peňažných tokov

  • Cash flow from Operations (FCO): Peniaze vložené alebo vynaložené na činnosti priamo súvisiace so spoločnosťou.
  • Investičné peňažné toky (FCI): Peniaze vložené alebo vynaložené v dôsledku vyčlenenia peňazí na produkt, ktorý nám prinesie úžitok v budúcnosti, napríklad strojové zariadenia.
  • Finančný peňažný tok (FCF): Peniaze vložené alebo vynaložené v dôsledku operácií priamo súvisiacich s peniazmi, ako je kúpa časti podniku, platba pôžičiek, úroky.

Peňažné toky sa široko používajú na analýzu životaschopnosti projektov. Sú základom pre výpočet ukazovateľov čistej súčasnej hodnoty (NPV) a vnútornej návratnosti (IRR).

Tagy:  ekonomicko-slovník Argentína histórie 

Zaujímavé Články

add